A importância estratégica do
Fluxo de Caixa
nas decisões empresariais
Índice:
O fluxo de caixa é uma ferramenta contábil utilizada na gestão empresarial que auxilia na tomada de decisões quando envolve recursos monetários, sendo capaz de identificar as necessidades da empresa para cumprir suas obrigações.
Também permite visualizar o futuro, pelas previsões, permitindo programar investimentos, traçar metas, campanhas para captação de recursos e outros.
Um dos principais métodos utilizados para apresentação do Fluxo de Caixa no Brasil é pelo método Direto, o qual é de fácil compreensão e demonstração.
Evolução Histórica
Há muitas décadas, os comerciantes, de um modo geral, vêm administrando seus negócios através de pagamentos e recebimentos ou até mesmo à base de troca.
A partir do século XX, com a crise mundial, as empresas perceberam a necessidade dos controles contábeis para servir como base para as tomadas de decisões.
Funcionamento e Demonstração
O fluxo de caixa é uma ferramenta de apoio que controla a entrada e saída de recursos financeiros da empresa, em um determinado período, seja no caixa, nas contas bancárias ou nas aplicações financeiras que a empresa possui com liquidez imediata.
Em qualquer operação financeira, existem entradas e saídas de dinheiro. O exemplo a seguir demonstra de maneira simples:
Supondo-se que a empresa X, com fechamento de fluxo de caixa em 31/12/2016, tinha R$ 5.850,00.
Contas a receber com 30 dias R$ 4.800,00, com 60 dias R$ 3.500,00, com 90 dias R$ 5.200,00.
Contas a pagar – Com 30 dias R$ 6.450,00, com 60 dias R$ 3.700,00, com 90 dias R$ 3.700,00
Os valores seriam:
Importância e Vantagens
Esta é uma demonstração bem simples, ela mostra o funcionamento e acompanhamento do fluxo de caixa, como representa as entradas e saídas de dinheiro em um determinado período, permitindo prever a curto e longo prazo a situação financeira da empresa, podendo com isso encontrar problemas antes de ocorrerem, proporcionando à empresa um tempo hábil para buscar soluções ou formas de evitá-los, permitindo tomar decisões como:
• Avaliar alternativas de investimento.
• Avaliar e controlar ao longo do tempo as decisões importantes que são tomadas na empresa, com reflexos monetários.
• Avaliar as situações presente e futura do caixa na empresa, posicionando-o para que não chegue a situações de iliquidez.
• Certificar que excessos momentâneos de caixa estão sendo devidamente aplicados.
• Avaliar e controlar ao longo do tempo as decisões importantes que são tomadas na empresa, com reflexos monetários.
• Avaliar as situações presente e futura do caixa na empresa, posicionando-o para que não chegue a situações de iliquidez.
• Certificar que excessos momentâneos de caixa estão sendo devidamente aplicados.
Considerações Finais
A Demonstração de Fluxo de Caixa tem sido considerada por alguns como o mais importante instrumento de análise financeira de uma empresa moderna.
Sendo que qualquer empresa, independente de seu porte, área de atuação ou peculiaridades, pode utilizá-lo para administração de suas finanças pessoais, vale ressaltar que pode também ser utilizado por pessoas físicas para administração de suas finanças pessoais.
Utilização de ERP
O controle de Fluxo de Caixa pode ficar mais simples e preciso quando emitido por um ERP.
Alguns benefícios do ERP no gerenciamento do Fluxo de Caixa:
Alguns benefícios do ERP no gerenciamento do Fluxo de Caixa:
• Precisão
• Previsibilidade • Controle de Despesas e Investimentos
• Emissão de Relatórios no momento em que desejar
• Previsibilidade • Controle de Despesas e Investimentos
• Emissão de Relatórios no momento em que desejar
Larissa Lima Afonso
Gerente de Qualidade
Graduada em Ciências Contábeis
Há 10 anos na Command Perfect
Graduada em Ciências Contábeis
Há 10 anos na Command Perfect